A seguito della normativa, sono tenuti a identificarsi in modo univoco e trasparente “le persone fisiche che, in ultima istanza, possiedono o controllano un'entità giuridica ovvero ne risultano i beneficiari”.

In particolare sono individuati i Titolari effettivi con obbligo di comunicazione:

• Nel contesto di una Società di capitali, il titolare effettivo può essere identificato come la persona fisica o le persone fisiche che, in ultima analisi, detengono o supervisionano un'entità giuridica. Questo avviene attraverso il possesso o il controllo diretto o indiretto di una percentuale significativa delle partecipazioni al capitale sociale o dei diritti di voto all'interno di tale entità giuridica, anche mediante azioni al portatore. Tuttavia, è importante notare che questa disposizione non si applica alle società quotate in un mercato regolamentato e sottoposte a obblighi di comunicazione conformi alle normative comunitarie o agli standard internazionali equivalenti. Il criterio di identificazione è considerato soddisfatto quando la percentuale di partecipazione al capitale sociale raggiunge o supera il 25%, aumentato di uno. In alternativa, il titolare effettivo può essere la persona fisica o le persone fisiche che esercitano in altre modalità il controllo sulla gestione dell'entità giuridica.



• Nel caso di Entità giuridiche come le fondazioni e istituti giuridici, i trust, che gestiscono e distribuiscono fondi, le disposizioni sono le seguenti:
• Nel caso in cui i futuri beneficiari siano già stati determinati, il Titolare Effettivo è la persona fisica o le persone fisiche che beneficiano del 25 per cento o più del patrimonio dell'entità giuridica.
• Nel caso in cui le persone che beneficiano dell'entità giuridica non siano ancora state determinate, il Titolare Effettivo è rappresentato dalla categoria di persone per conto delle quali è istituita o opera l'entità giuridica, nel cui interesse principale agisce.
• Inoltre, il Titolare Effettivo può essere identificato come la persona fisica o le persone fisiche che esercitano un controllo sul 25 per cento o più del patrimonio dell'entità giuridica.

Il principale strumento utilizzato per la comunicazione del Titolare Effettivo è DIRE , il servizio telematico delle Camere per la compilazione di pratiche.

Il processo di compilazione è semplice: Dopo aver ottenuto l'accesso alla piattaforma DIRE, è necessario selezionare la pratica dedicata alla comunicazione del Titolare Effettivo e successivamente indicare l'impresa o l'istituto oggetto della comunicazione. A questo punto, vanno forniti i dati relativi al Titolare Effettivo e il documento deve essere firmato digitalmente per attestare l'identità del dichiarante e, al contempo, la sua consapevolezza riguardo alle informazioni fornite. La Camera di Commercio spiega che la pratica può essere firmata da un amministratore dell'impresa o, in caso di PGP, dal fondatore o da un soggetto con la rappresentanza e l'amministrazione. Nel caso di Trust, la firma può essere apposta dal fiduciario.

I requisiti per procedere con la comunicazione sulla piattaforma sono di possedere:

• Identità Digitale (SPID/CIE/CNS) per accedere 👉 Ottieni SPID
• Firma Digitale necessaria per firmare la pratica 👉 Acquista Firma Digitale
• Casella di Posta Elettronica Certificata ove giungeranno comunicazioni e ricevute 👉 Acquista Casella PEC

Mentre la pratica può essere gestita anche da un intermediario abilitato, la firma sulla documentazione dovrà essere quella del soggetto obbligato all'adempimento.

Per problemi o chiarimenti durante la compilazione della domanda si può far riferimento al supporto tecnico del registro imprese 👉 supporto tecnico del registro imprese